Accordo 29 novembre 2017 - Accordo sui criteri per la corresponsione ai dirigenti di seconda fascia del Dipartimento dell'organizzazione giudiziaria della retribuzione di risultato per il biennio 2013-2014, facente carico ai fondi 2014-2015 - Relazione tecnico finanziaria
Dipartimento dell’Organizzazione Giudiziaria, del Personale e dei Servizi
Direzione Generale del Bilancio e della Contabilità
RELAZIONE TECNICO-FINANZIARIA
ACCORDO SUI CRITERI PER LA CORRESPONSIONE AI DIRIGENTI
DI SECONDA FASCIA DELLA RETRIBUZIONE DI RISULTATO
PER GLI ANNI 2013 - 2014
La presente relazione, redatta in attuazione dell’art. 40, comma 3-sexies del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165 sulla base degli schemi standard predisposti dal Dipartimento della ragioneria Generale dello Stato d’intesa con il Dipartimento della Funzione Pubblica e diramati con circolare n. 25 del 19/07/2012 del Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, è finalizzata alla dimostrazione della compatibilità dei costi previsti dall’accordo sottoscritta in data 29 novembre 2017, concernente i criteri per la corresponsione ai dirigenti di seconda fascia della retribuzione di risultato per le attività relative agli anni 2013 e 2014, con i vincoli di bilancio derivanti dall’applicazione delle norme di legge ai fini del conseguimento della relativa certificazione da parte dei competenti organi di controllo.
I fondi per la retribuzione di posizione e di risultato dei dirigenti non generali dell’Amministrazione giudiziaria interessati dal presente accordo sono quelli relativi agli anni 2014 e 2015.
Il fondo relativo al 2014, formalizzato con provvedimento del Direttore Generale del Bilancio e della Contabilità del 24 novembre 2015, vistato dall’Ufficio centrale del bilancio in data 1° dicembre 2015, presenta un ammontare complessivo apri a euro 11.607.214,00.
Il fondo relativo al 2015, formalizzato con provvedimento del Direttore generale del bilancio e della contabilità del 17 maggio 2016, vistato dall’Ufficio centrale del bilancio in data 1° giugno 2016, presenta un ammontare complessivo pari a euro 11.662.760,00.
Le risorse disponibili regolate dall’accordo in esame sono state quantificate in euro 3.168.589,76 (al lordo degli oneri a carico dell’amministrazione) per le attività del 2013 (fondo 2014) e in euro 3.028.786,45 (al lordo degli oneri a carico dell’amministrazione) per le attività del 2014 (fondo 2015).
Modulo I – La costituzione del Fondo per la contrattazione integrativa
| Voci | 2014 | 2015 |
|---|---|---|
| Risorse storiche consolidate | ||
| Fondo 2004 certificato | 10.339.970,00 | 10.339.970,00 |
| di cui parte fissa | 9.788.269,00 | 9.788.269,00 |
| Totale 1 | 9.788.269,00 | 9.788.269,00 |
| Incrementi esplicitamente quantificati in sede di CCNL | ||
| CCNL 2004/2005 art. 7 (Incrementi sul monte salari) | 428.331,00 | 428.331,00 |
| CCNL 2006/2007 art. 22 (Incrementi sul monte salari) | 707.948,00 | 707.948,00 |
| CCNL 2008/2009 art. 7 (Incrementi sul monte salari) | 395.555,00 | 395.555,00 |
| Totale 2 | 1.531.834,00 | 1.531.834,00 |
| Altri incrementi con carattere di certezza e di stabilità | ||
| CCNL 2002/2005 art. 58 co. 4, (ria cessati) | 1.069.471,00 | 1.139.199,00 |
| Totale 3 | 1.069.471,00 | 1.139.199,00 |
| Totale Risorse aventi carattere di certezza e di stabilità | 12.389.574,00 | 12.459.302,00 |
Risorse storiche consolidate
La parte fissa del fondo certificato 2004 pari ad euro 9.788.269,00 è costituita dalle risorse derivanti dalla fase di prima costituzione del fondo (CCNL 1994/1997 art. 36, co 2, lett. a), b), c), d) ) e dai successivi incrementi di attuazione di norme contrattuali. In particolare:
- ex art. 3 co. 1, lett. b) CCNL 2000/2001 € 606.495,00 a decorrere dal 2003;
- ex art. 58 co. 5 CCNL 2002/2003, € 598.454,46;
- ex art. 7 CCNL 2004/2005 € 199.533,09;
- ex art. 58 co. 4 CCNL 2002/2005 € 307.894,00
A decorrere dall’anno 2005 il fondo è stato incrementato con le voci di cui alla precedente tabella.
Incrementi esplicitamente quantificati in applicazione del CCNL
- CCNL 2004/2005 art. 7: € 428.331,00 (€ 194.212,00 a decorrere dal 2005 ed € 234.119,00 a decorrere dal 2006);
- CCNL 2006/2007 art. 22 : € 707.948,00 a decorrere dal 2008
- CCNL 2008/2009 art. 7 : € 395.555,00 a decorrere dal 2009
Altri incrementi con carattere di certezza e di stabilità
CCNL 2002/2005 art. 58 co. 4, (ria cessati) come di seguito rappresentato:
- € 131.967,00 (2005) - € 68.145,00 (2006) - € 130.119,00 (2007) - € 148.181,00 (2008) - € 146.829,00 (2009) - € 144.166,00 (2010) - € 91.569,00 (2011) - € 123.083,00 (2012) - € 40.130,00 (2013)- € 45.282,00 (2014) - € 69.728,00 (2015)
| Voci | 2014 | 2015 |
|---|---|---|
| CCNL 2002/2005 art. 58 co. 3 lett. a) (pro rata ria cessati) | 34.273,00 | 22.674,00 |
| CCNL 2002/2005 art. 58 co. 3 lett. e) (risparmi L. n. 449/97) | - | |
| Assicurazione dirigenti | 70.258,00 | 67.675,00 |
| Totale Risorse variabili | 104.531,00 | 90.349,00 |
Sezione III – Decurtazioni dal Fondo
Il Fondo oggetto dell’accordo (2014) è soggetto alle limitazioni normative ex art. 9, comma 2 bis, del D.L. 78/2010.
Sulla base di tale provvedimento legislativo lo stesso trova il suo limite massimo nel Fondo certificato 2010 ed è soggetto ad una riduzione proporzionale rispetto alla riduzione del personale ex art. 9, comma 2 bis, del D.L. 78/2010.
| Voci | 2014 | 2015 |
|---|---|---|
| Riduzione Art. 9, co. 2 bis DL 78/2010 (limite 2010) | 886.891,00 | |
| Riduzione ex Art. 9, co. 2 bis DL 78/2010 (riduz. Proporz. Pers.) | - | |
| Riduzione permanente Art. 9, co. 2 bis DL 78/2010 (limite 2010) | 886.891,00 | |
| Riduzione permanente ex Art. 9, co. 2 bis DL 78/2010 (riduz. Proporz. Pers.) | ||
| Totale Decurtazioni | 886.891,00 | 886.891,00 |
Le decurtazioni sono state calcolate:
- Sottraendo dal fondo tendenziale di ciascun anno, così come risultante dalla somma delle risorse di cui alle sezioni I e II del presente Modulo I, le risorse del fondo del 2010 (pari ad euro 11.607.214,00) che ai sensi dell’art. 9, comma 2 bis, del D.L. 78/2010 rappresenta per l’anno 2014 il limite massimo; tale decurtazione assume carattere permanente a decorrere dal fondo 2015 a seguito della modifica del citato art. 9.
- Sulla base degli indirizzi applicativi delle disposizioni di cui all’ art. 9, comma 2 bis, del D.L. 78/2010 esplicati nella circolare M.E.F. – R.G.S. n. 12 del 15 aprile 2011 è stata effettuato il calcolo della variazione percentuale tra le due consistenze medie di personale relative agli anni 2010 e 2014 dando evidenza di una consistenza media di personale dirigenziale del 2014 superiore alla consistenza media del medesimo personale del 2010 con una riduzione percentuale applicabile pari a zero:
| Voci | 2014 |
|---|---|
| Semisomma del personale presente nel 2010 | 223 |
| Semisomma del personale presente nel 2014 | 272 |
| Percentuale di riduzione | - |
| Importo a cui applicare la riduzione (limite – incarichi ad interim) | - |
| Riduzione proporzionale | - |
I dati relativi al personale tengono conto delle cessazioni e delle assunzioni di personale dirigenziale debitamente autorizzate dal Dipartimento della funziona pubblica.
Sezione IV – Sintesi della costituzione del Fondo sottoposto a certificazione
| Fondo tendenziale | 2014 | 2015 |
|---|---|---|
| Totale Risorse aventi carattere di certezza e di stabilità | 12.389.574,00 | 12.459.302,00 |
| Totale Risorse variabili | 104.531,00 | 90.349,00 |
| Totale Fondo tendenziale | 12.494.105,00 | 12.549.651,00 |
| Totale Decurtazioni | 886.891,00 | 886.891,00 |
| Fondo sottoposto a certificazione | 11.607.214,00 | 11.662.760,00 |
Sezione V – Risorse temporaneamente allocate all’esterno del Fondo
Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato.
Modulo II – Definizione delle poste di destinazione dei fondi relativi al presente accordo.
Sezione I – Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione.
Sezione I - Destinazioni non disponibili
Retribuzione di posizione anni di riferimento
2014: 8.438.624,24
2015: 8.633.973,55
Sui fondi 2014 e 2015 grava la retribuzione di posizione (fissa e variabile) relativa, rispettivamente agli anni 2014 e 2015 ed i corrispondenti importi di € 8.438.624,24 e di € 8.633.973,55 non rientrano nella disponibilità della contrattazione integrativa. Si allegano, al riguardo, i relativi prospetti di calcolo.
Sezione II – Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo
| Voci | 2014 | 2015 |
|---|---|---|
| Retribuzione di risultato e incarichi ad interim | 2.974.306,76. | 2.825.183,45 |
| Incarichi ad interim | 194.283,00 | 203.603,00 |
| Totale risorse regolate dal C.I. | 3.168.589,76. | 3.028.786,45 |
La parte di risorse disponibili per la contrattazione integrativa è destinata alla remunerazione degli incarichi ad interim ricoperti nel corso del 2013 e del 2014 (pari al 15% della retribuzione di posizione riconosciuta alla posizione dirigenziale dell’incarico ad interim) ed alla retribuzione di risultato per il medesimo anno. La retribuzione di risultato viene attribuita sulla base della normativa vigente in materia ivi compreso il dettato di cui agli articoli 25 e 26 del CCNL 2006-2009.
Sezione III – (eventuali) Destinazioni ancora da regolare
Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato.
Sezione IV – Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione.
| Voci | 2014 | 2015 |
|---|---|---|
| Destinazioni non disponibili - Totale sezione I | 8.438.624,24 | 8.633.973,55 |
| Destinazioni regolate dal C.I. - Totale sez. II | 3.168.589,76 | 3.028.786,45 |
| Destinazioni ancora da regolare - Totale sez. III | - | - |
| Totale poste di destinazione Fondo sottoposto a certificazione | 11.607.214,00 | 11.662.760,00 |
Sezione V – Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo
Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato.
Sezione VI – Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico finanziario, del rispetto dei vincoli di carattere generale
Si attesta che le risorse aventi destinazione certa e continuativa (retribuzione di posizione fissa e variabile) trovano adeguata copertura nell’ambito delle risorse fisse del Fondo aventi carattere di certezza e di stabilità.
Sia per il 2014 che per il 2015 le risorse destinate alla retribuzione di posizione (fissa e variabile) sono inferiori alla componente fissa del fondo come risultante dalla Sezione I – Modulo I della presente relazione tecnico – finanziaria:
Fondo 2014
- Risorse aventi carattere di certezza e stabilità: € 12.389.574,00
- Risorse aventi destinazione certa e continuativa: € 8.438.624,24.
Fondo 2015
- Risorse aventi carattere di certezza e stabilità: € 12.459.302,00
- Risorse aventi destinazione certa e continuativa. € 8.633.973,55.
Si attesta che le risorse sono distribuite nel rispetto del principio di attribuzione selettiva in materia di incentivi economici. L’art. 1 dell’accordo in esame prevede, infatti, che le risorse disponibili sono distribuite tenendo conto della valutazione formalizzata con decreto del Ministro ed elaborata in base al grado di raggiungimento degli obiettivi assegnati prevedendo cinque giudizi a cui corrispondono cinque differenti parametri che vanno da un minino di 0 (zero) fino ad un massimo di 1,2.
Modulo III – Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente Fondo certificato dell’anno precedente.
| Voci | 2013 | 2014 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Risorse storiche consolidate | |||
| Fondo 2004 certificato | 10.339.970,00 | 10.339.970,00 | 10.339.970,00 |
| di cui parte fissa | 9.788.269,00 | 9.788.269,00 | 9.788.269,00 |
| Totale 1 | 9.788.269,00 | 9.788.269,00 | 9.788.269,00 |
| Incrementi esplicitamente quantificati in sede di CCNL | |||
| CCNL 2004/2005 art. 7 (Incrementi sul monte salari) | 428.331,00 | 428.331,00 | 428.331,00 |
| CCNL 2006/2007 art. 22 (Incrementi sul monte salari) | 707.948,00 | 707.948,00 | 707.948,00 |
| CCNL 2008/2009 art. 7 (Incrementi sul monte salari) | 395.555,00 | 395.555,00 | 395.555,00 |
| Totale 2 | 1.531.834,00 | 1.531.834,00 | 1.531.834,00 |
| Altri incrementi con carattere di certezza e di stabilità | |||
| CCNL 2002/2005 art. 58 co. 4, (ria cessati) | 1.024.189,00 | 1.069.471,00 | 1.139.199,00 |
| Totale 3 | 1.024.189,00 | 1.069.471,00 | 1.139.199,00 |
| Totale Risorse aventi carattere di certezza e di stabilità | 12.344.292,00 | 12.389.574,00 | 12.459.302,00 |
| Voci | 2013 | 2014 | 2015 |
|---|---|---|---|
| CCNL 2002/2005 art. 58 co. 3 lett. a) (pro rata ria cessati) | 23.244,00 | 34.273,00 | 22.674,00 |
| CCNL 2002/2005 art. 58 co. 3 lett. e) (risparmi L. n. 449/97) | - | - | |
| Assicurazione dirigenti | 56.826,00 | 70.258,00 | 67.675,00 |
| Totale Risorse variabili | 80.070,00 | 104.531,00 | 90.349,00 |
| Voci | 2013 | 2014 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Riduzione Art. 9, co. 2 bis DL 78/2010 (limite 2010*) | 817.148,00 | 886,891,00 | 886,891,00 |
| CCNL 2002/2005 art. 58 co. 3 lett. e) (risparmi L. n. 449/97) | 154.721,00 | ||
| Totale decurtazioni | 971.869,00 | 886,891,00 | 886,891,00 |
*Art. 9, co. 2 bis DL 78/2010 (Limite Fondo 2010)11.607.214,00
| Voci | 2013 | 2014 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Totale Risorse aventi carattere di certezza e di stabilità | 12.344.292,00 | 12.389.574,00 | 12.459.302,00 |
| Totale Risorse variabili | 80.070,00 | 104.531,00 | 90.349,00 |
| Totale Fondo tendenziale | 12.424.362,00 | 12.494.105,00 | 12.549.651,00 |
| Totale Decurtazioni | 971.869,00 | 886.891,00 | 886.891,00 |
| Fondo sottoposto a certificazione | 11.452.493,00 | 11.607.214,00 | 11.662.760,00 |
Sezione I - Destinazioni non disponibili
Retribuzione di posizione anni di riferimento
- 2013: 7.257.653,00
- 2014: 8.438.624,24
- 2015: 8.633.973,55
| Voci | 2013 | 2014 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Retribuzione di risultato | 4.048.473,00 | 2.974.306,76. | 2.825.183,45 |
| Incarichi ad interim | 146.367,00 | 194.283,00 | 203.603,00 |
| Totale risorse regolate dal C.I. | 4.194.840,00 | 3.168.589,76 | 3.028.786,45 |
| Voci | 2013 | 2014 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Destinazioni non disponibili - Totale sezione I | 7.257.653,00 | 8.438.624,24 | 8.633.973,55 |
| Destinazioni regolate dal C.I. - Totale sez. II | 4.194.840,00 | 3.168.589,76 | 3.028.786,45 |
| Destinazioni ancora da regolare - Totale sez. III | |||
| Totale poste di destinazione Fondo sottoposto a certificazione | 11.452.493,00 | 11.607.214,00 | 11.662.760,00 |
Modulo IV – Compatibilità economico – finanziaria e modalità di copertura degli oneri del fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio.
Sezione I – Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico – finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione.
Per il fondo per la retribuzione di posizione e di risultato dei dirigenti non è previsto uno specifico capitolo di bilancio e, di conseguenza, lo stesso non trova evidenza nell’ambito del bilancio di previsione dello Stato e la relativa spesa trova imputazione sugli ordinari capitoli stipendiali.
In occasione delle proposte previsionali formulate dall’amministrazione, i parametri retributivi utilizzati per la quantificazione degli stanziamenti di tali capitoli tengono conto anche della componente relativa agli emolumenti connessi al fondo e la spesa trova, quindi, adeguata copertura finanziaria. Il complesso di tale attività viene svolto attraverso l’utilizzo degli applicativi SICO e CONTECO come da istruzioni della Ragioneria generale dello Stato.
Sezione II – Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno precedente risulta rispettato.
La quantificazione, a consuntivo, della componente della spesa riferita alla retribuzione di posizione viene effettuata sulla base degli incarichi svolti nell’anno di riferimento e formalizzata in occasione della quantificazione della quota residua, destinata alla retribuzione di risultato, necessaria per l’avvio della connessa attività negoziale.
La medesima quantificazione costituisce documentazione allegata al formale provvedimento ricognitivo del fondo, sottoposto al visto dell’Ufficio centrale del bilancio.
Sezione III – Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo
Come evidenziato nella sezione I, le risorse finanziarie occorrenti per la copertura delle voci di destinazione del fondo sono ricomprese nell’ambito degli ordinari stanziamenti di bilancio relativi ai capitoli stipendiali.
La mancanza di uno specifico capitolo di bilancio (previsto solo il fondo del comparto ministeri) non consente, quindi, di dare immediata evidenza delle occorrenti disponibilità finanziarie.
Roma, 30 Novembre 2017
Il Direttore Generale
Lucio Bedetta