Ministero della Giustizia

Accordo 8 novembre 2023 - Criteri per la corresponsione ai dirigenti di seconda fascia della retribuzione di risultato per gli anni 2019 e 2020 - coda contrattuale - Relazione tecnico finanziaria

 

Dipartimento dell’Organizzazione Giudiziaria, del Personale e dei Servizi

RELAZIONE TECNICO-FINANZIARIA

ACCORDO
SUI CRITERI PER LA CORRESPONSIONE AI DIRIGENTI DI SECONDA FASCIA DELLA RETRIBUZIONE DI RISULTATO PER GLI ANNI 2019 E 2020
CODA CONTRATTUALE

La presente relazione, redatta in attuazione dell’art. 40, comma 3-sexies del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165 sulla base degli schemi standard predisposti dal Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato d’intesa con il Dipartimento della Funzione Pubblica e diramati con circolare n. 25 del 19/07/2012 del Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, è finalizzata alla dimostrazione della compatibilità dei costi previsti dall’accordo sottoscritto in data 8 novembre 2023, concernente i criteri per la corresponsione ai dirigenti di seconda fascia della retribuzione di risultato per le attività relative agli anni 2019 e 2020, con i vincoli di bilancio derivanti dall’applicazione delle norme di legge ai fini del conseguimento della relativa certificazione da parte dei competenti organi di controllo.

I fondi per la retribuzione di posizione e di risultato dei dirigenti non generali dell’Amministrazione giudiziaria interessati dal presente accordo sono quelli relativi agli anni 2020 e 2021.

In particolare, il fondo 2020, formalizzato in un primo momento con provvedimento del Direttore generale del bilancio e della contabilità del 7 giugno 2021, per un ammontare complessivo pari a euro 12.197.513,00 e successivamente, a seguito del rifinanziamento di euro 2.133.793,00 operato con decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri 23 dicembre 2021, è stato riquantificato con provvedimento del 17 novembre 2022 in euro 14.331.306,00.

Il fondo 2021, formalizzato con provvedimento del Direttore generale del bilancio e della contabilità del 7 gennaio 2022, per un ammontare complessivo pari a euro 12.197.513,00 e successivamente, a seguito del rifinanziamento di euro 3.383.485,00 operato con decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri 23 dicembre 2021, è stato riquantificato con provvedimento del 17 novembre 2022 in euro 15.580.998,00.

 

I fondi 2020 e 2021 pari ad euro 12.197.513,00 sono stati già oggetto di certificazione e le relative risorse già contrattualizzate.

Il presente accordo disciplina esclusivamente l’incremento determinatosi a seguito dell’emanazione del decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri 23 dicembre 2021 pari rispettivamente a

Fondo 2020   € 2.133.793,00

Fondo 2021   € 3.383.485,00

Una quota dell’incremento del fondo è stata destinata per effetto del provvedimento del Capo Dipartimento dell’organizzazione giudiziaria, del personale e dei servizi del 18 novembre 2022 al rifinanziamento della retribuzione di posizione di parte variabile dei dirigenti dell’amministrazione giudiziaria a decorrere dal 1° gennaio 2020, mentre la quota rimanente ha costituito oggetto dell’accordo in esame per gli importi come di seguito riportati:

	2020	2021
Incremento Fondo	2.133.793,00	3.383.485,00
Quota retribuzione di posizione	1.445.208,00	1.352.796,00
Quota da contrattare	688.585,00	2.030.689,00

 

Le risorse disponibili regolate dall’accordo in esame sono state quantificate per il 2020 e il 2021, rispettivamente, in euro 688.585,00 (al lordo degli oneri a carico dell’amministrazione) con un importo lordo dipendente di euro 518.903,00 ed euro 2.030.689,00 (al lordo degli oneri a carico dell’amministrazione) con un importo lordo dipendente di euro 1.530.285,00.

L’accordo prevede che le suddette risorse, destinate all’incremento della retribuzione di risultato per le attività degli anni 2019 e 2020, siano da corrispondere sulla base degli esiti del Sistema di misurazione e valutazione della performance e secondo i criteri già previsti, per i medesimi anni, dagli accordi già certificati e sottoscritti il 16 novembre 2021 e 5 luglio 2022.

 

Modulo I – La costituzione del Fondo per la contrattazione integrativa

Sezione I - Risorse aventi carattere di certezza e di stabilità

Risorse storiche consolidate	2020	2021
Fondo 2004 certificato	10.339.970,00	10.339.970,00
di cui parte fissa	9.788.269,00	9.788.269,00
Totale 1	9.788.269,00	9.788.269,00
Incrementi esplicitamente quantificati in sede di CCNL
CCNL 2004/2005 art. 7 (Incrementi sul monte salari)	428.331,00	428.331,00
CCNL 2006/2007 art. 22 (Incrementi sul monte salari)	707.948,00	707.948,00
CCNL 2008/2009 art. 7 (Incrementi sul monte salari)	395.555,00	395.555,00
CCNL 2016/2018 art. 51 (Incrementi sul monte salari)	534.753,00	534.753,00
Totale 2	2.066.587,00	2.066.587,00
Altri incrementi con carattere di certezza e di stabilità
Incremento d.P.C.M. 23.12.2021 (armonizzazione)	2.133.793,00	3.383.485,00
CCNL 2002/2005 art. 58 co. 4, (ria cessati)	1.312.557,13	1.330.821,87
Totale 3	3.446.350,13	4.714.306,87
Totale Risorse aventi carattere di certezza e di stabilità	15.301.206,13	16.569.162,87

 

Sezione II - Risorse variabili

	2020	2021
CCNL 2002/2005 art. 58 co. 3 lett. a) (pro rata ria cessati)	11.072,20	25.785,06
Assicurazione dirigenti (art. 66, comma 5, CCNL 2002-2005)	57.585,29	52.678,92
Totale Risorse variabili	68.657,49	78.463,98

 

Il calcolo relativo alla quota di assicurazione dirigenti di cui all’art. 66, comma 5, CCNL 2002-2005 è stato effettuato considerando le unità mediamente presenti nel 2020 pari a 223 e a 204 nel 2021 x € 258,23.

 

Sezione III – Decurtazioni dal Fondo

Il Fondo oggetto dell’accordo è soggetto alle limitazioni di cui all’art. 23, comma 2, del decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 75 che limita le risorse destinate al trattamento accessorio all’importo del 2016 (€ 11.662.760,00), rideterminato a seguito degli incrementi contrattuali in € 12.197.513,00.

 

Sezione III - Decurtazioni dal fondo

	2020	2021
Riduzione ex Art. 23, comma 2, D. Lgs. n. 75/2017	1.038.557,62	1.066.628,85
Totale Decurtazioni	1.038.557,62	1.066.628,85

 

Sezione IV – Sintesi della costituzione del Fondo sottoposto a certificazione

Fondo tendenziale	2020	2021
Totale Risorse aventi carattere di certezza e di stabilità	15.301.206,13	16.569.162,87
Totale Risorse variabili	68.657,49	78.463,98
Totale Fondo tendenziale	15.369.863,62	16.647.626,85
Totale Decurtazioni	1.038.557,62	1.066.628,85
Fondo sottoposto a certificazione	14.331.306,00	15.580.998,00

 

Sezione V – Risorse temporaneamente allocate all’esterno del Fondo

Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato.

 

Modulo II – Definizione delle poste di destinazione dei fondi relativi al presente accordo.

Sezione I – Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione

 

Sezione I - Destinazioni non disponibili  

	2020	2021
Retribuzione di posizione anni di riferimento	7.395.514,00	7.096.582,00
Utilizzi per rideterminazioni di retribuzioni di risultato precedenti	174.999,00	31.155,00
Risorse già contrattate con accordi già certificati	4.627.000,00	5.069.776,00
Totale risorse (già contrattate con accordi 16.11.2021 e 5.7.2022)	12.197.513,00	12.197.513,00
Ulteriore utilizzo per Retribuzione di posizione ex P.C.D. 18.12.2022	1.445.208,00	1.352.796,00
Totale destinazioni non disponibili	13.642.721,00	13.550.309,00

 

Sul fondo 2020 gravano la retribuzione di posizione (fissa e variabile) relativa all’anno 2020 (€ 7.395.514,00), l’importo di € 174.999,00 riferibile alle differenze corrisposte in applicazione del D.M. 20 settembre 2019 (emanato a seguito di giudicato) con il quale sono state riviste le retribuzioni di risultato spettanti ad alcuni dirigenti nell’anno 2008, le risorse già contrattate a titolo di retribuzione di risultato per le attività dell’anno 2019 di cui all’accordo 16 novembre 2021 già certificato (€ 4.627.000,00) nonché l’ulteriore utilizzo, a titolo di differenze sulla retribuzione di posizione per effetto dell’incremento disposto con Provvedimento del Capo Dipartimento del 18 dicembre 2022 (€ 1.445.208,00). L’importo totale, comprensivo sottratto alla contrattazione è, pertanto, pari ad € 13.642.721,00.

Sul fondo 2021 gravano la retribuzione di posizione (fissa e variabile) relativa all’anno 2021 (€ 7.096.582,00), l’importo di € 31.155,00 riferibile alle differenze corrisposte per gli anni precedenti in esecuzione dei provvedimenti del Direttore generale del personale e della formazione 02/12/2021 e 18/12/2021 con il quale sono state riviste le retribuzioni di risultato spettanti a due dirigenti nell’anno 2019, le risorse già contrattate a titolo di retribuzione di risultato per le attività dell’anno 2020 di cui all’accordo 5 luglio 2022 già certificato (€ 5.069.776,00) nonché l’ulteriore utilizzo, a titolo di differenze sulla retribuzione di posizione per effetto dell’incremento disposto con Provvedimento del Capo Dipartimento del 18 dicembre 2022 (€ 1.352.796,00).L’importo totale sottratto alla contrattazione è, pertanto, pari ad € 13.550.309,00.

 

Sezione II – Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo

	2020	2021
Differenze su Retribuzione di risultato ed incarichi ad interim	688.585,00	2.030.689,00
Totale risorse regolate dal C.I.	688.585,00	2.030.689,00

 

La parte di risorse disponibili per la contrattazione integrativa è destinata, ai sensi degli articoli 2 e 3 dell’ipotesi di accordo in oggetto, alle differenze sulla retribuzione di risultato e per gli incarichi ad interim da corrispondere, sulla base degli esiti del Sistema di misurazione e valutazione della performance, secondo i criteri già previsti per i medesimi anni dai citati accordi 16.11.2021 e 05.07.2022.

Sezione III – (eventuali) Destinazioni ancora da regolare

Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato.

Sezione IV – Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione

	2020	2021
Destinazioni non disponibili – Totale sezione I	13.642.721,00	13.550.309,00
Destinazioni regolate dal C.I. – Totale sez. II	688.585,00	2.030.689,00
Destinazioni ancora da regolare – Totale sez. III	-	-
Totale poste di destinazione Fondo sottoposto a certificazione	14.331.306,00	15.580.998,00

 

Sezione V – Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo

Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato.

 

Sezione VI – Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico finanziario, del rispetto dei vincoli di carattere generale

Si attesta che le risorse aventi destinazione certa e continuativa (retribuzione di posizione fissa e variabile) trovano adeguata copertura nell’ambito delle risorse fisse del Fondo aventi carattere di certezza e di stabilità.

Le risorse del fondo destinate alla retribuzione di posizione (fissa e variabile) sono inferiori alla componente fissa del fondo come risultante dalla Sezione I – Modulo I della presente relazione tecnico – finanziaria:

Fondo 2020

Risorse aventi carattere di certezza e stabilità  -  € 15.301.206,13

Fondo al netto della decurtazione ex Art. 23, comma 2, D. Lgs. n. 75/2017 -  € 14.331.306,00

Risorse aventi destinazione certa e continuativa  -   € 8.840.722,00

 

Fondo 2021

Risorse aventi carattere di certezza e stabilità  - € 16.569.162,87

Fondo al netto della decurtazione ex Art. 23, comma 2, D. Lgs. n. 75/2017 - € 15.580.998,00

Risorse aventi destinazione certa e continuativa - €  8.449.378,00

Si attesta che le risorse sono distribuite nel rispetto del principio di attribuzione selettiva in materia di incentivi economici. Le risorse sono distribuite secondo i criteri di cui ai citati accordi 16.11.2021 e 05.07.2022 (già certificati).

 

Modulo III – Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente Fondo certificato dell’anno precedente.

Risorse storiche consolidate	2019	2020	2021
Fondo 2004 certificato	10.339.970,00	10.339.970,00	10.339.970,00
di cui parte fissa	9.788.269,00	9.788.269,00	9.788.269,00
Totale 1	9.788.269,00	9.788.269,00	9.788.269,00
Incrementi esplicitamente quantificati in sede di CCNL
CCNL 2004/2005 art. 7 (Incrementi sul monte salari)	428.331,00	428.331,00	428.331,00
CCNL 2006/2007 art. 22 (Incrementi sul monte salari)	707.948,00	707.948,00	707.948,00
CCNL 2008/2009 art. 7 (Incrementi sul monte salari)	395.555,00	395.555,00	395.555,00
CCNL 2016/2018 art. 51 (Incrementi sul monte salari)	534.753,00	534.753,00	534.753,00
Totale 2	2.066.587,00	2.066.587,00	2.066.587,00
Altri incrementi con carattere di certezza e di stabilità
CCNL 2002/2005 art. 58 co. 4, (ria cessati)	1.277.851,98	1.312.557,13	1.330.821,87
Totale 3	1.277.851,98	1.312.557,13	1.330.821,87
Totale Risorse aventi carattere di certezza e di stabilità	13.132.707,98	13.167.413,13	13.185.677,87

 

Sezione II - Risorse variabili

	2019	2020	2021
CCNL 2002/2005 art. 58 co. 3 lett. a) (pro rata ria cessati)	18.784,49	11.072,20	25.785,06
Assicurazione dirigenti (art. 66, comma 5, CCNL 2002-2005	-	57.585,29	52.678,92
Totale Risorse variabili	18.784,49	68.657,49	78.463,98

 

Sezione III - Decurtazioni dal fondo

		2019	2020	2021
Totale Decurtazioni		953.979,47	1.038.557,62	1.066.628,85

 

Fondo tendenziale		2019	2020	2021
Totale Risorse aventi carattere di certezza e di stabilità		13.132.707,98	15.301.206,13	16.569.162,87
Totale Risorse variabili		18.784,49	68.657,49	78.463,98
Totale Fondo tendenziale		13.151.492,47	15.369.863,62	16.647.626,85
Totale Decurtazioni		953.979,47	1.038.557,62	1.066.628,85
Fondo sottoposto a certificazione		12.197.513,00	14.331.306,00	15.580.998,00

 

Modulo IV – Compatibilità economico – finanziaria e modalità di copertura degli oneri del fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio.

Sezione I – Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico – finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione.

Per il fondo per la retribuzione di posizione e di risultato dei dirigenti non è previsto uno specifico capitolo di bilancio e, di conseguenza, lo stesso non trova evidenza nell’ambito del bilancio di previsione dello Stato e la relativa spesa trova imputazione sugli ordinari capitoli stipendiali.

In occasione delle proposte previsionali formulate dall’amministrazione, i parametri retributivi utilizzati per la quantificazione degli stanziamenti di tali capitoli tengono conto anche della componente relativa agli emolumenti connessi al fondo e la spesa trova, quindi, adeguata copertura finanziaria. Il complesso di tale attività viene svolto attraverso l’utilizzo degli applicativi SICO e di contabilità economica (INIT) come da istruzioni della Ragioneria generale dello Stato.

 

Sezione II – Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno precedente risulta rispettato.

La quantificazione, a consuntivo, della componente della spesa riferita alla retribuzione di posizione viene effettuata sulla base degli incarichi svolti nell’anno di riferimento e formalizzata in occasione della quantificazione della quota residua, destinata alla retribuzione di risultato, necessaria per l’avvio della connessa attività negoziale.

La medesima quantificazione costituisce documentazione allegata al formale provvedimento ricognitivo del fondo, sottoposto al visto dell’Ufficio centrale del bilancio.

 

Sezione III – Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo

Come evidenziato nella sezione I, le risorse finanziarie occorrenti per la copertura delle voci di destinazione del fondo sono ricomprese nell’ambito degli ordinari stanziamenti di bilancio relativi ai capitoli stipendiali.

La mancanza di uno specifico capitolo di bilancio (previsto solo il fondo del comparto ministeri) non consente, quindi, di dare immediata evidenza delle occorrenti disponibilità finanziarie.