Ministero della Giustizia

Accordo 14 giugno 2017 - Relazione tecnico-finanziaria

La presente relazione, redatta in attuazione dell’art. 40, comma 3-sexies del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165 sulla base degli schemi standard predisposti dal Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato d’intesa con il Dipartimento della Funzione Pubblica e diramati con circolare n. 25 del 19/07/2012 del Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, è finalizzata alla dimostrazione della compatibilità dei costi previsti dall’accordo 14 giugno 2017 concernente i criteri per la corresponsione delle risorse residue del fondo unico di amministrazione per l’anno 2015, con i vincoli di bilancio derivanti dall’applicazione delle norme di legge come certificato dai competenti organi di controllo.

Le risorse disponibili definitivamente assegnate per il 2015 con legge di bilancio e successivo D.M.T. n. 86789 del 19.11.2015 sono pari ad euro 41.801.963,00 di cui 23.968.172,00 già contrattate con l’accordo definitivamente sottoscritto in data 19.11.2015 ed euro 17.833.791,00 oggetto della presente ipotesi di accordo.

Modulo I - Costituzione fondo per la contrattazione integrativa

Sezione I - Risorse aventi carattere di certezza e di stabilità

Nella sezione I - Risorse aventi carattere di certezza e di stabilità – sono state inserite tra le Risorse storiche consolidate tutte quelle derivanti dall’applicazione delle disposizioni di cui al C.C.N.L. 1998-2001 e tra gli  Incrementi esplicitamente quantificati in applicazione del CCNL sono state inserite tutte le risorse derivanti dall’applicazione dei contratti collettivi nazionali di lavoro successivi; all’interno della sub-sezione Altri incrementi con carattere di certezza e di stabilità sono state inseriti i risparmi derivanti dalle cessazioni a titolo di RIA e Progressioni economiche, che, in presenza dei requisiti richiesti, incrementano periodicamente il fondo.
Rispetto all’anno precedente si registrano i seguenti incrementi:

Retribuzione individuale di anzianità

• Fondo 2015 – cessati 2013 - euro 1.342.156,00

Progressioni economiche

• Fondo 2015 – cessati 2013 - euro 2.779.340,00

Sezione II - Risorse variabili

Per la quantificazione delle risorse variabili sono state riportate tutte quelle risorse riferite alle vigenti disposizioni contrattuali che consentono di alimentare la parte variabile del fondo unico di amministrazione.

• Pro-rata RIA dei cessati nell’anno precedente, ex art. 6, comma 1 - linea 1° del CCNL Biennio economico 2000/2001;
• Pro-rata risorse rientrate dalle progressioni economiche dei cessati nell’anno precedente, ex art. 6, comma 1 - linea 2° del CCNL Biennio economico 2000/2001;
• Indennità di amministrazione cessati al netto delle nuove assunzioni ex CCNL 98/2001 art. 31, comma 1-linea 8°;
• Risparmi di gestione CCNL 98/2001 art. 31, comma 1 - linea 3°; questi risparmi sono stati decurtati delle somme ex art. 71, comma 1, DL 112/2008 che sono state separatamente indicate nella sezione dedicata alle decurtazioni;

Si riporta di seguito il dettaglio degli importi per anno.

Sezione III – Decurtazioni dal Fondo

Per il fondo del 2015 in oggetto, al fine di procedere alla decurtazione permanente da operare per effetto delle disposizioni di cui all’art. 9, comma 2-bis, del D.L. n. 78/2010 come modificato dall’art. 1, comma 456, della legge n. 147/2013, si è proceduto alla preliminare quantificazione del FUA 2010 tenendo conto sia del limite soglia fondo 2004 – 10%, sia dei successivi passaggi economici disposti con decorrenza antecedente l’anno 2010. La componente della decurtazione relativa alla “riconduzione Fondo 2014 al limite soglia 2010 (1° periodo comma 2-bis)” è pari a € 67.828.292,00.
La componente relativa alla riduzione percentuale del personale in servizio nel 2014 rispetto a quello in servizio nel 2010 è stata quantificata, in via definitiva, in € 3.537.917,00.

Sezione IV – Sintesi della costituzione del Fondo sottoposto a certificazione

Il totale del fondo sottoposto a certificazione risulta pari a euro 140.615.858,00 come di seguito riportato.

Modulo II – Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa

Nella sezione I sono state riportate tutte quelle risorse che sono state impiegate nelle progressioni economiche dal momento della costituzione del fondo distinguendo tra le progressioni operate ex art. 17 del CCNL 1998 – 2001 (posizioni super) e le progressioni ex art. 32, comma 2, linea 6 del CCNL 1998 – 2001 (pari a euro 98.813.895,00) e le poste già negoziate con l’accordo 19.11.2015 (pari ad euro 23.968.172,00) per un totale complessivo pari ad euro 122.782.067,00.

Nella sezione II sono state riportate analiticamente tutte le voci espressamente regolate dal presente contratto sia con riferimento al fondo 2015 sia con riferimento alle singole articolazioni ministeriali (tabelle 1 -2 - 3 di seguito riportate) per un importo complessivo pari ad euro 17.833.791,00.

Si riporta di seguito il dettaglio delle destinazioni del fondo distinte per le tre articolazioni interessate.

Sezione VI – Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico finanziario, del rispetto dei vincoli di carattere generale

Si attesta che le risorse aventi destinazione certa e continuativa, negoziate comunque con precedenti contratti integrativi e non oggetto del presente accordo, trovano adeguata copertura nell’ambito delle risorse fisse del Fondo aventi carattere di certezza e di stabilità.

Le risorse fisse aventi carattere di certezza e di stabilità del Fondo (pari ad euro 150.389.436,00 per il 2015) sono, infatti, superiori al totale degli impieghi fissi e continuativi pari ad euro 98.813.895,00.

Inoltre, come si evince esplicitamente dal testo dell’accordo in esame e dalla relativa relazione illustrativa, le risorse destinate all’incentivazione sono erogate a seguito di valutazione secondo i differenti criteri indicati per ciascuna articolazione.


Modulo III – Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente Fondo certificato dell’anno precedente.

In questa parte sono riportati i moduli I e II integrati con i dati relativi all’ultimo fondo certificato (2014) ricostituito in maniera teorica al solo fine di consentirne la comparazione con il Fondo 2015.

Modulo II - Definizione poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa

Modulo IV – Compatibilità economico – finanziaria e modalità di copertura degli oneri del fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio.

Sezione I – Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico – finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione.

Le risorse disponibili alla contrattazione del fondo 2015 oggetto del presente accordo sono pari a euro 17.833.791,00. Tale importo è al netto degli impieghi con carattere di certezza e di stabilità (progressioni economiche), pari a euro 98.813.895,00, per i quali, come già attestato nella sezione VI del modulo II, si trova adeguata copertura con le risorse del Fondo aventi carattere di certezza e stabilità ed in ogni caso derivanti da accordi di anni precedenti; nonché di quelle già negoziate con l’accordo definitivamente sottoscritto in data 19.11.2015 (pari ad euro 23.968.172,00 e relativo a quota parte del FUA 2015.
Tutte le destinazioni oggetto di negoziazione non presentano i caratteri di certezza e di stabilità.

Sezione II – Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno precedente risulta rispettato.

Per il fondo unico di amministrazione è presente nello stato di previsione della spesa un apposito capitolo (1511) i cui stanziamenti vengono determinati, dopo le verifiche dei competenti organi di controllo della Ragioneria Generale dello Stato, a seguito dell’approvazione della legge di bilancio, e del decreto del Ministro dell’economia e delle finanze di ripartizione in capitoli delle unità di voto parlamentare, e, della legge di assestamento con la quale si procede all’assegnazione delle risorse di parte variabile.

La successiva ripartizione tra i capitoli di cedolino unico per il pagamento della quota di fondo destinata alle singole articolazioni viene sempre effettuata con provvedimenti del Ministro dell’economia e delle finanze nel rispetto del limite dello stanziamento del capitolo 1511, e pertanto i limiti di spesa risultano sempre rispettati.

Sezione III – Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo

Le risorse relative al fondo unico 2015, iscritte in bilancio sul capitolo 1511 per un importo pari ad euro 41.801.963,00, sono state integralmente versate in conto entrate sull’apposito capitolo 3636 art. 1 con P.D.G. 7 novembre 2015 (quietanza BKI 393499) e successivamente riassegnate sui capitoli gestionali con D.M.T. 35890/2016 (comunicazione MEF–RGS prot. N. 40919 del 05.05.2016) come di seguito specificato:

Le risorse già contrattate e non pagate nell’esercizio 2016 e quelle oggetto del presente accordo sono state versate in conto entrate sull’apposito capitolo 3636 art. 1 con P.D.G. 19 dicembre 2016 (quietanze BKI 751548 – 751549 - 751529) e successivamente riassegnate sui pertinenti capitoli gestionali con D.M.T. 20012/2017.

Il Direttore Generale
Lucio Bedetta