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Fondo Unico Giustizia 2014

aggiornamento: 9 gennaio 2015

Indice

  1. Fondo Unico Giustizia
  2. Dati patrimoniali
  3. Versamenti allo Stato
  4. Gestione finanziaria
  5. Anticipazione delle risorse sequestrate

 

1 Fondo Unico Giustizia

  • Come funziona
  • Il ruolo di Equitalia Giustizia
  • Ciclo di vita
  • Gli obiettivi
  • Le attività

Come funziona
Il Fondo Unico di Giustizia è un fondo dinamico in cui confluiscono (comma 2 art. 2 del DL n. 143/2008):
I rapporti finanziari ed assicurativi sottoposti a sequestro penale o amministrativo oppure a confisca di prevenzione;
Le somme non ritirate trascorsi 5 anni dalla definizione dei processi civili e delle procedure fallimentari.

il ruolo di Equitalia Giustizia
Equitalia Giustizia riceve:

  • le comunicazioni di sequestro, dissequestro e confisca degli uffici giudiziari o amministrativi;
  • i flussi informativi trasmessi dagli operatori finanziari (Banche, Poste Italiane, SGR, ecc.) e assicurativi, mediante il sistema Entratel dell’Agenzia delle Entrate (DM 25.09.2009 e DM 07.11.2011).

Flussi informativi

 

Il ruolo di equitalia giustizia

 

Ciclo di vita

Gli obiettivi
Accentramento della gestione delle risorse sequestrate. Individuazione delle somme sequestrate da «anticipare» allo Stato. Ottimizzazione del rendimento finanziario a favore dello Stato. Tempestiva esecuzione dei provvedimenti di confisca e di dissequestro. Realizzazione e gestione dell’«anagrafe» informatizzata delle risorse sequestrate.

Le attività
Equitalia Giustizia:

  • Gestisce l’«anagrafe» del FUG e l’intero ciclo di vita delle risorse sequestrate.
  • Versa allo Stato le risorse confiscate.
  • Restituisce le risorse dissequestrate.
  • Assicura la gestione finanziaria delle risorse liquide.
  • Garantisce la completa segregazione tra il proprio patrimonio e quello del FUG.
  • Tiene contabilità e scritture separate per le operazioni di gestione del FUG.
  • Rendiconta allo Stato le proprie attività.

 

2 Dati patrimoniali

Dati patrimoniali del Fondo Unico Giustizia al 30 giugno 2014
Natura della risorsa Importo
Liquide[1] 1.429.074.952
di cui già “anticipate”[2] 415.280.000
Non liquide di cui 2.057.923.085
deposito titoli [3] 508.883.074
gestioni patrimoniali [3] 65.054.689
gestione collettiva del risparmio [3] 105.681.310
contratti assicurativi [4] 161.292.726
mandati fiduciari [5] 1.189.927.708
altri rapporti 27.083.578
Totale FUG 3.486.998.037


nota 1 - Conti correnti e depositi a risparmio
nota 2 - Somme sequestrate «anticipate» allo Stato da Equitalia Giustizia ai sensi dell’art. 2, comma 7, del DL n. 143/2008
nota 3 - Gli operatori finanziari comunicano a Equitalia Giustizia in via telematica (Entratel) il valore dei rapporti alla data di intestazione al FUG (valore «storico»)
nota 4 - Gli operatori assicurativi comunicano a Equitalia Giustizia in via telematica (Entratel) il valore del capitale assicurato al momento della stipula del contratto
nota 5 - Le società fiduciarie comunicano a Equitalia Giustizia in via telematica (Entratel) l’importo del capitale ad esse affidato per l’esecuzione del mandato. Per il valore dei singoli rapporti finanziari ed assicurativi aperti in esecuzione di tali mandati si rinvia, rispettivamente, alla nota n. 3 e alla nota n. 4. Occorre inoltre considerare che, nell’importo dei mandati sequestrati comunicato dalle società fiduciarie, è ricompreso anche il valore di rapporti aperti all’estero, che, tuttavia, affluiscono effettivamente al FUG soltanto in caso di esito positivo di procedure di cooperazione giudiziaria internazionale.

La tabella verrà aggiornata al 30 giugno, al 30 settembre e al 31 dicembre di ogni anno. La situazione al 31 dicembre verrà pubblicata all’inizio del mese di maggio dell’anno successivo, tenuto conto dei tempi tecnici necessari alla chiusura contabile annuale del FUG ed all’approvazione del Rendiconto annuale della gestione del Fondo (art. 6, comma 5, del DM n. 127/2009).

 

3 Versamenti allo stato

  • Somme versate allo Stato
  • Reportistica
  • Ripartizione ai Ministeri

Somme versate allo Stato
Equitalia Giustizia versa allo Stato:

  • le somme confiscate dall’Autorità Giudiziaria o Amministrativa (art. 6, comma 1, del DM n. 127/2009);
  • l’utile della gestione finanziaria delle risorse liquide del FUG (art. 2 del DM 20 aprile 2012);
  • una quota delle risorse sequestrate stabilita con decreto ministeriale, in base a criteri statistici che tengono conto delle probabilità di restituzione (cd. «anticipazione») (comma 7 dell’art. 2 del DL n. 143/2008).


Reportistica

Versamenti allo stato eseguiti da Equitalia giustizia (in euro)
anno provvedimenti giudiziari (confische e devoluzioni) «anticipazione» di somme sequestrate [1] utile della gestione finanziaria
del FUG dell’anno precedente		 totale
2009 26.845.189     26.845.189
2010 40.285.408   3.924.892 44.210.300
2011 59.733.274 343.000.000 6.340.935 409.074.209
2012 82.478.224 72.280.000 14.422.102 169.180.326
2013 75.026.387   23.058.806 98.085.193
2014 (30/06) 40.030.646   22.199.974 62.230.620
TOTALE 324.399.128 415.280.000 69.946.709 809.625.837


nota 1 - La prima «anticipazione» è stata effettuata nel 2011, a seguito del DM 13/12/2010, che ha determinato la percentuale da «anticipare» delle risorse liquide disponibili al 31/12/2009. Nello stesso anno 2011 è stata effettuata anche la seconda «anticipazione», a seguito del DM 22/07/2011, che ha determinato la percentuale da «anticipare» delle risorse liquide disponibili al 31/12/2010. Nel 2013 non è stata effettuata alcuna «anticipazione», in quanto in tale anno non è stato emanato il DM di determinazione della percentuale da «anticipare» delle risorse liquide disponibili al 31/12/2012

I dati vengono aggiornati al 31 marzo, al 30 giugno, al 30 settembre e al 31 dicembre di ogni anno.

Ripartizione ai ministeri
Le somme versate allo Stato da Equitalia Giustizia sono destinate alla riassegnazione (art. 2 del DL n. 143/2008):

  • in misura non inferiore a 1/3, al Ministero dell’Interno;
  • in misura non inferiore a 1/3, al Ministero della Giustizia;
  • all’entrata del bilancio dello Stato.

Le quote di riassegnazione sono stabilite annualmente con decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri (comma 7 dell’art. 2 del DL n. 143/2008 e art. 7 del DM n. 127/2009).

I DPCM finora emanati hanno sempre previsto la destinazione del 49% al Ministero dell’Interno, del 49% al Ministero della Giustizia e del 2% all’entrata del bilancio dello Stato.

 

4 Gestione finanziaria

  • Vincoli e modalità operative
  • L’aggio di Equitalia Giustizia
  • I risultati

Vincoli e modalità operative
L’attività di gestione finanziaria riguarda esclusivamente le cd. “risorse liquide” (conti correnti e depositi a risparmio) (comma 6-bis dell’art. 2 del DL n. 143/2008 e art. 6, comma 2, lett. c) e d), del DM n. 127/2009)

Sono sottratte alla gestione finanziaria le “risorse non liquide” (conti di deposito titoli, fondi comuni di investimento, polizze assicurative, ecc.), perché Equitalia Giustizia non può disinvestire le risorse sequestrate in forma diversa dal contante (art. 6, comma 3, lett. a), del DM n. 127/2009) L’art. 6, comma 21-quinquies, del DL n. 78/2010 e l’art. 10, comma 21, del DL n. 98/2011 hanno previsto la vendita dei titoli sequestrati, ma ad oggi non è stato emanato il DPCM di attuazione di tali disposizioni.

Nella gestione delle “risorse liquide” Equitalia Giustizia può operare esclusivamente attraverso:

  • impieghi in conto corrente (comma 6-bis dell’art. 2 del DL n. 143/2008 e art. 6, comma 2, lett. c) e d), del DM n. 127/2009)
    Negli impieghi in conto corrente Equitalia Giustizia, in applicazione di quanto previsto dalla legge (comma 6-bis dell’art. 2 del DL n. 143/2008), si affida agli operatori finanziari (banche e Poste Italiane) che garantiscono:
    • un tasso d’interesse attivo allineato alle migliori condizioni di mercato
    • un adeguato livello di solidità e di affidabilità
    • idonei livelli di servizio.

L’esistenza dei presupposti previsti dalla legge viene valutata da Equitalia Giustizia sulla base degli standard definiti dalle istituzioni finanziarie italiane e internazionali

  • acquisti di titoli emessi e garantiti dallo Stato italiano.
    Ammessi soltanto se l’investimento garantisce la pronta liquidazione e a condizione che sia assicurata una remunerazione maggiore di quella derivante dagli impieghi in conto corrente.
    Tali limitazioni sono previste sia per evitare rischi di perdite, in conto interessi e/o in conto capitale, sia per garantire sempre la presenza nel FUG della liquidità necessaria ad eseguire tempestivamente i provvedimenti giudiziari di dissequestro e di confisca (art. 6, comma 3, lett. e), del DM n. 127/2009).

L’aggio di Equitalia Giustizia
Equitalia Giustizia percepisce un aggio del 5% sul rendimento annuo della gestione finanziaria del FUG, al netto delle spese di gestione dello stesso FUG (art. 8 del DM n. 127/2009 e DM 20.04.2012).
L’aggio viene erogato soltanto a condizione che il rendimento della gestione finanziaria sia superiore ai costi di gestione del FUG.

I risultati

Rendimento della gestione finanziaria
voce 2009 2010 2011 2012 2013 totale
Importo (in euro) 3.924.892 6.340.935 14.422.102 23.058.806 22.199.974 69.946.709
Tasso medio ponderato 0,80% 1,30% 3% 3,40% 2,70%  

 

Confronto tra rendimento della gestione finanziaria del FUG, costi di gestione del FUG e aggio di Equitalia Giustizia (dati in euro)

 
voce 2009 2010 2011 2012 2013 totale
Rendimento gestione finanziaria (A) 3.924.892 6.340.935 14.422.102 23.058.806 22.199.974 69.946.709
Costi di gestione (B) 3.465.163 5.456.876 6.073.023 5.718.040 5.139.005 25.852.107
Aggio (C)   44.200 417.454 867.038 853.048 2.181.740
Risultato per lo Stato (D=A-B-C) 459.729 839.859 7.931.725 16.473.728 16.207.921 41.903.862

I dati sono imputati a ciascun anno secondo il criterio di competenza. 

5 L’”Anticipazione” delle risorse sequestrate

  • Descrizione
  • Analisi
  • Relazione tecnica
  • I dati

Descrizione
Equitalia Giustizia «anticipa» allo Stato una percentuale delle risorse liquide sequestrate, in funzione della «rotatività» del FUG (dinamica delle entrate: sequestri, e delle uscite: confische e dissequestri).

In questo modo si libera una parte delle somme sequestrate «immobilizzate» in attesa della definizione dei procedimenti penali.
Tale percentuale:

  • è determinata in base a criteri statistici (commi 7 e 7-quater dell’art. 2 del DL n. 143/2008);
  • è fissata con decreto interministeriale entro il limite massimo del 30% delle risorse liquide disponibili;
  • è elevabile al 50% in funzione del progressivo consolidamento dei dati statistici;

Analisi
Per calcolare la soma da «anticipare» le «risorse liquide» vengono scomposte per fasce di importo e anno di sequestro, perché le restituzioni e le confische presentano una dinamica disomogenea, in funzione:

  • dell’ammontare delle risorse sequestrate;
  • del tempo trascorso dall’anno di sequestro.

Per ogni provvedimento pervenuto dagli uffici giudiziari, si individua il tempo di giacenza della risorsa nel FUG e si ottiene la distribuzione delle restituzioni/confische per fasce di importo.
Si determina la probabilità di restituzione/confisca delle risorse del FUG e si individuano le fasce di “rischio uscita” dal Fondo.

Relazione tecnica
Equitalia Giustizia presenta al MEF una relazione tecnica, che:

  • contiene una dettagliata analisi statistica della dinamica delle entrate e delle uscite dal FUG;
  • formula una proposta di importo «anticipabile», espresso sia in valore assoluto, sia in percentuale delle risorse liquide disponibili al 31 dicembre dell’anno precedente, tenuto conto delle «anticipazioni» pregresse.

La relazione tecnica viene esaminata dal MEF, dal Ministero dell’Interno e dal Ministero della Giustizia.
I tre Ministri emanano un decreto, che fissa la percentuale da «anticipare» delle risorse liquide disponibili alla data indicata dallo stesso decreto ministeriale.

I dati

Risorse sequestrate versate da Equitalia Giustizia al bilancio dello Stato a titolo di «anticipazione»
Anno di versamento Importo versato (in euro) DM di riferimento Data di riferimento dell’«anticipazione» (1)
2009      
2010      
2011 158.000.000 DM 13.12.2010 31.12.2009
185.000.000 DM 22.07.2011 31.12.2010
2012 72.780.000 DM 30.10.2012 31.12.2011
2013   Nel 2013 non sono state effettuate «anticipazioni», in quanto in tale anno non è stato emanato il DM di determinazione della percentuale da «anticipare» delle risorse liquide disponibili al 31.12.2012.  
totale 415.780.000    

 

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